香港证监会与会财局合力打击上市发行人的失当行为
访问次数：155 文章来源：证券时报发布日期：2023-07-14
7月13日，香港证券及期货事务监察委员会（证监会）与会计及财务汇报局（会财局）发出首份联合声明，这是两家监管机构就规管香港证券及期货市场加强合作后的一项举措。
联合声明针对上市发行人以贷款为借口，在可疑的情况下将公司资金转移给第三方的个案有明显增加的情况。这些贷款往往是在没有充分的商业理据和适当文件纪录的情况下获批核或授出，某些个案更缺乏充分的风险评估、尽职审查或内部监控。当贷款没有被偿还时，上市发行人便蒙受重大损失。
该声明载有证监会及会财局就上市发行人授出可疑贷款的观察所得，亦列出其对上市发行人、上市发行人的董事、审核委员会及核数师在处理贷款及类似安排时应遵从的操守标准及做法要求。